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Betriebliche Altersvorsorge – warum eigentlich? Ganz einfach: Zusätzliche Vorsorge ist wichtig – denn deine gesetzliche Rente wird im Alter kaum ausreichen, um deinen heutigen Lebensstandard zu halten. Vodafone will dazu einen Beitrag leisten: Mit dem Vodafone Pensionsplan machen wir dir ein Angebot zur gemeinsam finanzierten Vorsorge – mit vielen Möglichkeiten zur flexiblen Vorsorge, ganz nach deinen Bedürfnissen.
Lerne mehr über die wichtigsten Basics zur betrieblichen Altersversorgung – sie können dir helfen, deine Entscheidungen im Vodafone Pensionsplan zu treffen.
Fonds? Aktienmarkt? Du hast Bedenken, dass deine Altersversorgung wirklich sicher ist? Musst du nicht. Erfahre mehr über die fondsbasierte Altersversorgung und warum Vodafone sich für diesen Durchführungsweg entschieden hat.
In der betrieblichen Altersversorgung gibt es verschiedene vom Gesetz geregelte Durchführungswege. Das heißt, es gibt unterschiedliche Möglichkeiten, wie dein Arbeitgeber deine Versorgungszusage gestalten und finanzieren kann.
Vodafone hat sich für eine fondsbasierte Direktzusage entschieden. Direktzusage bedeutet, dass Vodafone selbst für die Leistungen, die dir zugesagt werden, einsteht und sie an dich auszahlt – nicht etwa ein Dritter, wie beispielsweise eine Direktversicherung, eine Pensionskasse oder ein Pensionsfonds. Zum Vermögensaufbau werden alle Beiträge in speziellen Investmentfonds für dich angelegt.
Die fondsbasierte Lösung und die Anlagestrategien geben dir die nötige Flexibilität, um Entscheidungen rund um deine Altersvorsorge ganz individuell nach deinen aktuellen Bedürfnissen treffen zu können.
Gemeinsam mit einem externen Investment-Berater haben wir die Investmentfonds für dich ausgewählt. Du hast die Wahl zwischen drei verschiedenen Anlagestrategien: Wachstum, Balance oder Sicherheit. Willst du mehr in Aktien investieren oder stärker auf festverzinsliche Wertpapiere setzen? Mit der Auswahl der Anlagestrategie kannst du selbst entscheiden. Und deine Entscheidung kannst du jederzeit ändern oder aber bis zum Renteneintritt beibehalten. Gut zu wissen: In jeder Anlagestrategie erfolgt bis zum Renteneintritt eine kontinuierliche Verringerung deiner Aktienquote.
Im Gegensatz zur direkten privaten Investition in Investmentfonds kann dir nichts verloren gehen – alle Beiträge werden dir von Vodafone garantiert. Das Life-Cycle-Modell hat sich in der Altersvorsorge bewährt: Das Mischungsverhältnis zwischen Renten- und Aktienfonds berücksichtigt deine aktuellen Bedürfnisse in der Kapitalanlage – der Schwerpunkt verlagert sich vom Kapitalaufbau in jungen Jahren zur Kapitalsicherung im rentennahen Alter.
Die Beitragsbemessungsgrenze (kurz BBG) ist die Grenze des Bruttoentgeltes, bis zu der Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung gezahlt werden müssen. Der Vodafone Pensionsplan orientiert sich an dieser BBG. Sie spielt eine besondere Rolle, wenn es um deine Beiträge geht.
Der Grundbeitrag, den Vodafone in Höhe von 2,5 % für dich leistet, bezieht sich auf dein Brutto-Monatsgrundgehalt (inklusive Zulagen) bis zur BBG. Wenn du oberhalb der BBG verdienst, erhältst du ebenfalls 2,5 % bis zur BBG und weitere 10 % Vodafone-Beitrag für Gehaltsbestandteile oberhalb der BBG.
Der Hintergrund: In der gesetzlichen Rentenversicherung werden nur Gehaltsbestandteile bis zur BBG berücksichtigt. Oberhalb der BBG müssen und können keine Sozialbeiträge gezahlt werden – nicht von Vodafone und auch nicht von dir. Das bedeutet allerdings, dass Gehaltsbestandteile oberhalb der BBG später auch nicht zur gesetzlichen Rente angerechnet werden – die Differenz zwischen Gehalt und gesetzlicher Rente ist dadurch noch viel größer.
Die BBG wird jedes Jahr entsprechend der Gehaltsentwicklung in Deutschland angepasst. Über die aktuelle Höhe der BBG kannst du dich online informieren. Für den Vodafone Pensionsplan gibt es eine einheitliche BBG für West und Ost in Höhe von € 90.600 im Jahr 2024.
Deine betriebliche Altersversorgung gehört zu deinem Einkommen – sie muss daher versteuert werden.
Die Einzahlung aller Beiträge ist steuerfrei. Das ist bei deinen eigenen Beiträgen in der Regel sehr vorteilhaft: Deine Beiträge werden vom Bruttogehalt abgezogen – sie verringern also dein Bruttoeinkommen, das die Grundlage zur Festsetzung der zu zahlenden Steuern dient. Je weniger Bruttoeinkommen du beziehst, desto geringer fallen deine Steuern aus. Während der volle Beitrag auf dein Versorgungskonto fließt, fehlt dir also netto nur etwa die Hälfte – den Rest erledigt der Steuervorteil.
Die Auszahlung musst du allerdings regulär versteuern – dein Steuersatz ist im Alter aber meist niedriger als während des Arbeitslebens. Das liegt daran, dass dein Einkommen vermutlich niedriger sein wird. Vodafone zahlt dein Versorgungsguthaben normalerweise erst zum 31. Januar im Folgejahr nach deinem Renteneintritt aus. Der Auszahlungszeitpunkt hat in der Regel steuerliche Vorteile für dich: Du beziehst schon deine gesetzliche Rente, die geringer ist als dein Bruttogehalt – das heißt die Bemessungsgrundlage zur Besteuerung ist ebenfalls niedriger als bei einer Auszahlung im letzten Arbeitsjahr.
Für die betriebliche Altersversorgung fallen Sozialabgaben an – diese unterscheiden sich in der Einzahlungs- und Auszahlungsphase.
In der Einzahlungsphase sind Deine Beiträge bis zu einer Höhe von 4 % der BBG von den Sozialabgaben befreit. 2024 entsprechen 4 % der BBG € 3.624.
Durch Einzahlungen in Deine betriebliche Altersversorgung sparst Du auch Sozialabgaben zur Rentenversicherung. Deine Ansprüche in der gesetzlichen Rentenversicherung werden dadurch leicht sinken – in der Regel wird dies aber durch den Vodafone Pensionsplan mehr als ausgeglichen.
Einkommen oberhalb der BBG ist grundsätzlich von den Sozialabgaben befreit – durch zusätzliche Beiträge oberhalb der BBG entsteht daher keine Ersparnis bei der Einzahlung
Für die Auszahlung deines Versorgungsguthabens sind ganz regulär Sozialabgaben zu leisten. Im Ruhestand musst du zwar keine Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung mehr abführen, die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung trägst du jedoch in voller Höhe – das heißt auch die Arbeitgeberanteile.
Wenn du in der Einzahlungsphase Gehaltsbestandteile oberhalb der BBG umwandelst, sparst du keine Sozialversicherungsbeiträge – oberhalb der BBG besteht grundsätzlich Beitragsfreiheit. Sollte dein Einkommen im Ruhestand allerdings unter die BBG fallen, musst du Sozialversicherungsbeiträge leisten. Es kann sein, dass dadurch Einkommensbestandteile, die in der Einzahlungsphase eigentlich beitragsfrei waren, während der Auszahlungsphase im Ruhestand beitragspflichtig werden.